מדוע מגיע לשכירים החזר מס?

החזר מס מהמדינה אולי נשמע כמו אגדה ורודה וכמו משהו שבלתי אפשרי לקבל, אבל לפעמים אנחנו משלמים יותר מדיי מיסים וכשזה קורה, המדינה צריכה להחזיר לנו את המיסים האלה. אין על זה עוררין.

עם זאת, מן הסתם המציאות היא הרבה יותר מורכבת וכדי לקבל משהו חזרה אנחנו צריכים לעבוד קשה (או לתת לאחרים לעבור בשבילנו) אבל חשוב לדרוש את מה שמגיע לנו. כמובן שישנם סוגים שונים של מיסים, אך בהסבר הזה נתמקד בהחזר מס לשכירים.

החזר מס לשכיר אפשרי כשסך כל המיסים ששולמו על ידי השכיר בשנה מסוימת גבוה מסך המיסים שהיה צריך לשלם באותה שנה. חשוב להדגיש כאן שמדובר כל פעם בשנה קלנדארית מלאה אחת. כלומר מינואר ועד וכולל דצמבר של אותה השנה.

שכיר ששילם יותר מדיי מיסים בשנה קלנדארית רשאי להגיש דוח לקבלת החזר מס ולשכיר הזכות להגיש את הדוח הזה עד שש שנים רטרואקטיבית. כלומר, אם היום אנחנו בשנת 2021, נוכל להגיש בקשה להחזר עבור תשלומים של 2015,2016,2017,2018,2019 ושל 2020.
לא ניתן להגיש בקשה להחזר מס על 2021 מכיוון שהיא עדיין לא הסתיימה.

רגע – איך יכול להיות ששילמתי יותר מדי מיסים?

נשמע מוזר, אנחנו יודעים. הסיבה לכך היא שבעת חישוב המס במהלך השנה, לא מובאים בחשבון נתונים שונים שמשפיעים על חישוב המס ויכולים לגרום לתשלום מס נמוך יותר. זה כל הסיפור.

גובה מס הכנסה מחושב על בסיס מצטבר שנתי, כלומר סך ההכנסות מכל מקומות העבודה במשך כל השנה, אבל בפועל המס מנוכה מדי חודש באמצעות תלוש השכר. הסכומים החודשיים המנוכים במס הכנסה מדי חודש נקראים "ניכוי במקור" והם מבוססים על חישוב מצטבר מתחילת שנה כפי שידוע למעסיק. היות שרק בסוף שנת המס ניתן לדעת במדויק מה הייתה ההכנסה השנתית בכוללת, נוצרים פערים בין הסכום המדויק שהיה על העובדים לשלם למס הכנסה לבין הסכומים ששילמו בשכרם במהלך השנה.

ניתן דוגמה פשוטה שתעזור להבין. נניח שבחודשים ינואר עד יוני השכיר מועסק בעבודה שמשלמת לו משכורת ברוטו של 15,000 שקלים והמעסיק מנכה מס הכנסה לפי המשכורת הזו. ביולי העובד הזה מפוטר ומפסיק לקבל משכורת ואז מתחיל לחפש עבודה. לאחר מכן, בספטמבר הוא מתחיל עבודה במקום חדש, אבל בשכר נמוך יותר – נניח לצורך הדוגמה שהשכר החדש הוא 12,000 ש"ח. עכשיו, מקום העבודה החדש מנכה לשכיר הזה מס הכנסה בהתאם לשכר של 12,000 ואפילו לא יודע שבתחילת השנה השכיר עבד בעבודה אחרת בשכר גבוה יותר. כך נגמרת לה השנה ובמהלכה היו שינויים בהכנסות של אותו שכיר. 
מה שהשכיר הזה צריך לעשות זה לחשב מה היה המס שאותו היה אמור לשלם לפי סך כל ההכנסות שלו באותה שנה. 
החישוב הזה מורכב מהרבה משתנים וכמובן שבדוגמה הזו ממש פישטנו את הסיטואציה, אבל בגדול זו דוגמה שאנחנו רואים הרבה פעמים בעבודתנו השוטפת מול לקוחות המערכת.

מה יכול לגרום לשינויים בגובה המס במהלך השנה?

מעבר לדוגמה הפשטנית שהצגנו מעלה, ריכזנו כאן רשימה של הגורמים שהצלחנו לחשוב עליהם (יש המון, ואנחנו מעדכנים את הרשימה הזו מפעם לפעם):

  • החזר מס בעקבות החלפת עבודה או אי רציפות תעסוקתית
  • החזר מס לחיילים משוחררים משירות חובה
  • החזר מס לאימהות טריות
  • החזר מס למורים (שבתון, מענקים)
  • החזר מס לעולים חדשים
  • החזר מס ליישובי ספר ועיירות פיתוח
  • החזרי מס לרופאים
  • החזר מס מהמדינה על ביטוחים
  • החזר מס ביטוח קרנות פנסיה וקופות גמל
  • החזר מס ביטוח חיים
  • החזר מס בגין עבודה במספר מקומות ללא תיאום מס
  • החזר מס בגין אי רצף תעסוקתי (כלומר פרק זמן ללא העסקה בין מקומות עבודה)
  • החזר מס להורים לילדים מתחת לגיל 18.
  • החזר מס לאחר מתן תרומות
  • החזר מס בגין מחלה
  • החזר מס לסטודנטים
  • החזר מס לאור שינויים במצב משפחתי
  • החזר מס לנכים
  • החזר מס למובטלים
  • החזר מס למתגוררים באזורי הטבה
  • החזר מס להורים לילדים בעלי צרכים מיוחדים
  • החזר מס לחיילים ומשרתי מילואים
  • החזרי מס בגין כספי פיצויים, כולל רנטות מגרמניה
  • החזרי מס לאחר קבלת מס הכנסה שלילי
שוב, ישנם עוד סעיפים, אבל סביר להניח שהנ"ל הם העיקר. 

אז מה אני יכול לעשות?

אנחנו ב Cashu מציעים שירות יוצא דופן, המאפשר לך לבדוק אם מגיע לך החזר מס – בקלות בתוך כמה דקות, בלי לחכות למישהו שיחזור אליך (אולי) בטלפון ובלי לשלם אגורה לאף אחד. כל מה שצריך זה להצטייד בטופס 106, וקדימה לצאת לדרך.

כדי להמשיך יש להצטייד בטופס 106

האם יש לך טופס 106?

הגשת החזר מס

למשתכרים מעל 650,000 ש"ח​

נציג מטעמנו ייצור איתך קשר מכיוון שחלה עליך החובה להגיש דוח שנתי למס הכנסה. אנחנו נסביר הכול בשיחה בלתי מחייבת ונשאיר לך להחליט אם להתקדם איתנו או לא :)

הזדהות ראשונית

בין אם כבר התחלת איתנו תהליך או שזה תהליך חדש, יש להזין את השם והנייד כאן, אנחנו נשלח סיסמה לנייד שלך בסמס ובמסך הבא נעביר אותך למנוע החישוב התחלת / המשך תהליך חישוב.